去年1月，市值1000亿元的金龙鱼子公司收到刑事起诉书，被指控配合诈骗。千亿粮油巨头卷入诈骗案，成为市场关注的焦点。根据此时的起诉书，这起诈骗案共给受害人造成直接经济损失32.3亿元，间接损失20.15亿元，合计超过52亿元。今年11月19日，金龙鱼子公司收到淮北市中级人民法院的一审判决。系诈骗罪的从犯，对诈骗方赔偿18.81亿元连带责任。近年来，诈骗主犯拥有的狗舍财产因经济问题被法院拍卖。金龙鱼子公司不服，向法院提起上诉。金的金龙鱼董事长郭孔丰表示：“如果我真的做了这样的事，如果没有执法部门惩罚我们，我相信我的叔叔郭鹤年也会将我逐出郭氏家族。” 《每日经济新闻》记者独家获悉，此案相当复杂，两次开庭间隔时间较长，一次开庭耗时较长。 2024年7月3日和7月4日，记者旁听了两场法庭听证会。双方律师进行了激烈的争论。庭审仅针对审计报告的主要证据，从当天一直持续到深夜11时32分。案件开始：金龙鱼子公司因一起旧诈骗案卷入三方纠纷，为问题埋下伏笔。近日，涉及金龙鱼子公司的刑事诉讼一审判决书出炉。由于涉及国有资产逾18亿元的巨额损失，这起诉讼也引起了市场的关注。简单来说，这条法律本案涉及三方，分别为金龙鱼子公司益海（广州）粮油实业有限公司（以下简称广州益海）、云南汇嘉进出口有限公司经济贸易有限公司（以下简称安徽华文）。三者的合作关系是安徽华文与云南汇嘉从事贸易融资。前者担任后者进口棕榈油的代理，而广州益海则扮演中转仓储方的角色。这个案例可以追溯到2008年。棕榈油贸易是大宗商品进出口贸易的一种。金融家不一定有能力储存大量的货物，或者从经济角度看可能没有适当的经济成本来进行完全的自助仓储。因此，将货物实际存放在第三方的商业模式相当普遍。 2010年至2014年，云南汇佳是中国最大的棕榈油进口商伊尔。 2014年进口棕榈油近100万吨，占当时国内进口量的近20%。由于内忧外患，云南汇嘉出现了财务问题。这是怎样的诈骗？据金龙鱼此前透露的指控，2008年至2014年，云南汇佳负责人张利华向安徽华文董事长王民、副总经理、财务总监王晓虎行贿，将“先付款、后货款”的交易模式改为“先货后付款”。此后，张丽华违反与王民的约定，严重超额获取货权，同时利用“协议书”等手段隐瞒广州益海等仓储单位储存的棕榈油已售出的事实。真相。起诉书认为，广州怡海工作人员于平、刘德刚收受张丽华等人的贿赂，并帮助云南汇佳掩盖相关事实s。当时，金龙鱼在公告中强调，广州益海在云南汇佳与安徽华文的交易结算情况中不存在卡拉曼问题，始终严格按照合同执行中转货物的交付或货权转让。主要问题在于广州益海是否知情以及是否协助合同诈骗。从一审判决结果看，广州益海被认定为从犯，构成合同诈骗罪，被要求与云南汇佳共同承担安徽华文18.81亿元损失。记者独家获悉，该案案情复杂，两次开庭间隔时间较长，开庭时间也较长。第一次开庭时间为2024年2月27日至3月1日。涉及程序包括公诉机关宣读起诉书并出示证据；交叉询问被告人；被告的证据；检察机关对受害人进行盘问；并在法庭上辩论。第二次开庭将于2024年7月3日至7月4日进行，主要涉及审计报告评估师出庭质询，以及广州怡海提供的专家证人出庭解释专业知识问题。激烈争论：法庭听证会日夜厮杀，“审计师资格”成为攻防要点之一。在淮北市中级人民法院，去年7月3日、7月4日，记者旁听了庭审，庭审持续了一天一夜，庭审过程相当激烈。双方律师针对对方的多项论点进行了激烈的辩论，并多次提醒书记员记录要点。淮北中院首日庭审主要围绕审计报告进行。检方及辩方在审计报告的遵守情况、审计师的遵守情况以及计算棕榈油价格的口径方面存在重大差异。审计报告之所以引发双方激烈争论，是因为它是判断广州益海是否低价收购涉案棕榈油的重要依据。尤其是7月3日白天，法庭听证会几乎全部聚焦于审计报告签字人的资质以及是否进行了独立审计。签署审计报告的会计师、项目经理和审计师共三人向法院表示。在7月3日上午刚刚开庭的庭审中，双方的争论主要集中在审计报告所涉审计师的资质问题上。广州益海的辩护律师认为，审计报告存在诸多不准确、数据不一致的地方。特别是销售量等基础数据lume和购买单价在不同的报告中存在显着差异，不能作为结案的依据。 “审计机构仅根据期货价格来评估该地区的损失，显然是不合理的，这种方法无法得出客观公正的结论。”上述辩护律师认为，注册会计师的签字并未全面审核报告内容，且部分出庭人员不具备注册会计师资格，保证了审计的专业性和客观性。不过，安徽华文律师认为，采用大连商品交易所期货结算价作为市场参考价是合理的，因为期货价格能够反映市场走势和预期。进一步强调，保证审计报告的独立性和专业性。签署CPA负责报告，虽然一些出现在CPA之前的人法院虽没有CPAAn资格，但在项目中发挥着重要作用，对审计工作有着深刻的理解。 “注册会计师的签字对整个审计报告的结论和数据的真实性、准确性负责，但没有必要参与每一项具体任务……出庭的人虽然没有注册会计师资格，但他们是审计项目的主要成员，对审计流程和数据有充分的了解。”安徽华文律师认为，审计报告的客观性、真实性是关键。只要审计报告内容真实、准确，就应当作为证据。至于数据差异，认为这是由于报告周期不同、统计口径不同、数据来源不同造成的。审计机构已履行了其合理义务，这些差异不影响审计报告的结尾。这2024年7月3日的法庭审理一直持续到深夜。徐记者 摄 出庭人员对审计报告的认证一直持续到晚上11点30分。判决：该子公司一审被认定为从犯罪，向法院提起上诉。 7月4日庭审质证专家会议期间，广州怡海邀请了两位熟悉棕榈油期货制度、国际贸易中货权与提单转让、货权及仓储协议纠纷等领域的专家。安徽华文的律师要求广州怡海的辩护律师不要干预其质证过程。广州怡海的辩护律师多次要求法庭停止他认为的“故意误解”和“煽动”质询。过程中，广州怡海的辩护律师因情绪激动而被法官警告。区域内贸易，货权转让、物权票据、货物所有权、仓储协议等纠纷，涉及海事货物的所有权和合同的完整性。安徽华文律师认为，货物在海上运输时，所有权属于原公司，无所有权的当事人不得私自进行交易。如果企业已支付全部对价并取得货物所有权，则不应向原所有者签发仓单。他强调，中转协议的签署和仓单的使用必须以所有权的真实转移为基础，业务的开展不能偏离正常的商业逻辑。安徽华文没有看到提单，而是转让了货物的aof权利。虚假的货物权利转让通知可疑。 “有充分理由怀疑云南汇佳将其提交给（广州益海）。”庭审中，上述ned律师向公安机关出示了刘德刚确认的证据，认为刘德刚基于云南汇佳的销售价格低于市场价格的事实而决定购买。该理由的目的是为公司谋取不正当利益。广州益海的辩护律师表示，刘德刚的每批货物均通过电话与韩琪（安徽华文棕榈油业务经理、云南汇佳受贿者之一）进行确认，并定期向其发送库存确认书。 “库存确认足以证明刘德刚不仅是在明知、故意的情况下帮助诈骗者掩盖事实……没有比通过电话确认每笔订单并定期发送库存更完整、更有趣的履行义务的方式了。”广州怡海的辩护律师指出了他认为不合理的地方——刘德刚被指控诈骗。犯罪同伙为什么要采取主动向受害人说明真实库存并确认库存？这与正常诈骗犯罪的主观方面完全相反。另外，还要区分云南汇佳销售的棕榈油价格是否低于市场价格。得出的结论是，该价格明显低于市场价格，这是推断其具有谋取非法利益犯罪故意的重要依据。 据一审判决，广州益海犯合同诈骗罪及从犯罪。广州益海原总经理刘德刚犯合同诈骗罪、受非国家人员贿赂罪。据此，广州益海被处罚100万元，并与云南汇佳共同承担受害单位经济损失18.8亿元的赔偿责任。广州益海公司不服一审判决，向法院提起上诉。氩气owana认为，广州益海没有参与任何“欺诈行为”，对此并不知情，也没有进行任何有益行为。未完成：律师个人证言 二审可能集中在四个主要争议上。 11月21日，金龙鱼召开投资者说明会，进一步向市场解释对此案判决的回应。在投资者说明会上，广州益海董事长兼总经理方彦江在解释上诉理由时重申，安徽华文破产是与云南汇嘉的内外部冲突造成的，广州益海才是被欺骗的一方。他补充说，广州益海定期向安徽华文发送库存确认书，告知其棕榈油的出库情况和库存情况。并向安徽华文发出催款信，要求支付过境费。信中还告知了安徽华文目前的库存情况，即安徽华文有很多渠道可以了解商品的真实库存状况。确认缺失18.81亿元的依据是什么？法院为何判定仓仓为共犯？投资者吹风会上，在回答《每日经济新闻》提问时，方彦江回答称：“我们认为，首次判断广州怡海应承担18.81亿元赔偿损失没有依据，仓储转让方作为共犯也没有法律和事实依据。”据金龙鱼给记者的声明，广州益海并不知晓或没有参与涉案的“诈骗”，也没有任何意图或行为。广州益海并未因涉案行为获得任何单位利益。对于广州益海提起的上诉，记者11月24日致电安徽华文，对方表示对上述案件的一审判决不予置评，并表示不予置评。生病接受媒体采访。上述案件的判决参见淮北市中级人民法院的判决。记者也多次致电淮北市中级人民法院宣传办公室，但无人接听。上海欣谷律师事务所律师王华涛表示，本案二审可能主要围绕四个争议点：一是主观故意问题，即广州益海明知存在虚构或者隐匿的诈骗事实，对资金的实际去向有清楚的认识；二是单位行为认定问题，涉及职工于平、刘德刚实施的犯罪行为是个人行为还是单位意志；第三，因果关系的判断，当仓库的实物容量无法承载涉案油品的大部分价值时，如果损失来自于内部国有人员和交易对手。广州怡海街ill在碰撞、欺诈等方面提供了很大的帮助；第四是案件性质的含义，即对于广州益海来说，本案是一起“融资贸易”爆发引发的民事纠纷，或者说应该是一起刑事刑事案件。记者|徐帅、范倩倩编辑|程鹏、张一鸣、杜恒峰校对|金明玉封面图片来源：每日经济新闻 徐帅 摄 |每日经济新闻 NBDNEWS 原创文章 |未经许可禁止转载、摘编、复制、镜像 特别声明：以上内容（如有，包括图片或视频）由自媒体平台“网易号”原创者上传发布。本平台仅提供信息存储服务。 注：以上内容（包括图片和视频，如有）由网易HAO用户上传发布，网易HAO为社交媒体平台，仅提供信息存储服务。